Erken ödeme indirimini kaçırmak pahalı mı?
Tedarikçiler faturalarda sık sık “2/10 net 30” gibi şartlar sunar: 10 gün içinde ödersen %2 indirim alırsın, aksi halde tutarın tamamını 30. günde ödersin. Erken ödeme iskontosu hesaplama aracı, bu indirimi kullanmamanın aslında yüksek faizli bir borçlanma olduğunu yıllık oranla gösterir. Erken ödeme iskontosu hesaplama sonucunu alternatif finansman faiziyle karşılaştırarak doğru kararı verirsin.
Formül basittir: yıllık basit maliyet = d ÷ (1 − d) × 365 ÷ (N − D). Burada d iskonto oranı, D iskonto süresi, N net vadedir. Efektif maliyet ise bu getirinin yıl içinde tekrarlandığı varsayımıyla bileşik olarak hesaplanır. Araç ayrıca iskonto tutarını, indirimi almak için borçlanmanın faiz maliyetini ve net kazancı TL olarak verir.
Örnek: 2/10 net 30 şartında yıllık basit maliyet %37,24, efektif maliyet %44,59’dur. 100.000 TL’lik faturada indirim 2.000 TL’dir. Ancak 98.000 TL’yi 20 gün için yıllık %45 faizle borçlanırsan faiz 2.416,44 TL tutar; yani bu durumda borçlanıp indirimi almak 416,44 TL zarar yazar. Yıllık %30 ile borçlanabilseydin faiz 1.610,96 TL olacak ve indirimi almak yaklaşık 389 TL kazanç sağlayacaktı. Kararı belirleyen, iskonto maliyeti ile senin borçlanma maliyetin arasındaki farktır.
Benzer bir karşılaştırmayı vadeli satışlar için çek senet iskontosu ve iç ve dış iskonto araçlarıyla da yapabilirsin. İşletmenin nakit döngüsünü görmek için nakit akış tahmini hazırlamak, ne zaman likit fazlan olacağını gösterir. Gün sayılarını fatura tarihinden itibaren saymayı unutma. Hesap bilgilendirme amaçlıdır; vergi, kur ve tedarikçi ilişkisi gibi etkenler kararı değiştirebilir.